¿Cómo funciona la herencia y qué debe esperar?

Resulta que el traspaso de propiedades y activos no siempre sale como se espera o se planifica. Además, aunque pueda parecer una ganancia inesperada, recibir una herencia rara vez es tan fácil como depositar un cheque. Si tiene preguntas sobre los detalles de su herencia, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero.

Cómo funciona la herencia cuando hay testamento

Cuando alguien fallece y no hay cónyuge vivo, los supervivientes reciben el patrimonio a través de la herencia. Por lo general, se trata de una dotación en efectivo que se entrega a los hijos o a los nietos, pero una herencia también puede incluir activos como acciones y bienes inmuebles. La distribución de los bienes se determina durante el proceso de planificación del patrimonio, cuando se redactan los testamentos y se designan los herederos o beneficiarios.

El testamento especifica quién recibirá qué. Para distribuir todo de forma equitativa, basta con hacer una lista de beneficiarios. Si hay que dejar ciertos artículos a determinadas personas, hay que especificarlo en el testamento.

Para que se inicie el proceso de herencia, el testamento debe someterse a un proceso de sucesión. El tribunal testamentario revisa el testamento, autoriza a un albacea y transfiere legalmente los bienes a los beneficiarios según lo previsto. Antes de la transferencia, el albacea liquidará las deudas restantes del fallecido.

Cómo funciona la herencia cuando no hay testamento

La sucesión se complica si el fallecido no ha definido la distribución de los bienes antes de su muerte. En ese caso, un tribunal testamentario debe determinar los deseos del difunto de la mejor manera posible. El tribunal testamentario comprobará si el fallecido nombró beneficiarios en acciones, cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes de jubilación. Los bienes inmuebles, las joyas, las reliquias y otros bienes pueden ser más difíciles de asignar.

Una vez establecido el plan, el tribunal nombrará a un administrador para que actúe como albacea y distribuya los bienes. Este proceso puede tardar meses o años en resolverse.

Cuando una herencia tiene restricciones

Si recibe una herencia, asegúrese de leer la letra pequeña. El redactor del testamento puede especificar que recibirás los pagos en pequeños plazos en lugar de una gran suma.

También puede restringir la herencia a ciertos usos, como la educación. Dependiendo de los términos del testamento, puede que sólo recibas el dinero cuando alcances una determinada edad o un hito, como la graduación universitaria o el matrimonio.

¿Son los herederos responsables de las deudas de la herencia?

Aunque los acreedores pueden intentar cobrar las deudas de los familiares del fallecido, no son directamente responsables de ellas. El albacea del testamento o el administrador paga las deudas de la herencia antes de distribuir lo que queda de la misma. Por lo tanto, como heredero, usted no es personalmente responsable de esas deudas y debe orientar a los acreedores hacia la herencia.

¿Dónde se recaudan los impuestos sobre la herencia?

Aunque no existe un impuesto federal sobre las herencias, seis estados imponen el impuesto sobre las herencias: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. En todos estos estados, el cónyuge está exento de pagar el impuesto de sucesiones. Los hijos y los nietos están exentos del impuesto de sucesiones en todos los estados, excepto en Pensilvania y Nebraska. Las exenciones varían según el estado para los hermanos, tíos y yernos y nueras. Es probable que tenga que hacer frente a tipos impositivos más elevados sobre las herencias si no está emparentado con el fallecido.

En los casos en los que existe un impuesto de sucesiones, el tipo impositivo depende de factores como el estado, su relación con el fallecido y la cantidad heredada. Los tipos en todos los estados oscilan en un rango de porcentaje del valor de la herencia.

A menudo se habla del impuesto sobre sucesiones en relación con el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, se trata de dos impuestos distintos. El beneficiario paga el impuesto de sucesiones, mientras que el gobierno grava el patrimonio del difunto. Los bienes pueden estar sujetos a los impuestos sobre el patrimonio y la herencia, a ninguno de los dos impuestos o sólo a uno de ellos.

Las sumas globales heredadas no entran en la definición de “ingresos”. Sin embargo, usted podría pagar impuestos sobre los activos que generan ingresos. Si hereda acciones, bienes inmuebles u otros artículos que se revalorizan, es posible que tenga que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital una vez que los venda. La cantidad que pagará en concepto de impuesto sobre las plusvalías se basa en gran medida en la cantidad de beneficios que obtenga, utilizando el valor en el momento de la herencia como base de coste. Si hereda una cuenta de jubilación, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por las distribuciones. Sin embargo, las cuentas heredadas están exentas de impuestos, al igual que los ingresos del seguro de vida.

Recibir una gran herencia no garantiza la seguridad financiera. Sin un plan, es muy fácil malgastar una ganancia inesperada. La repentina afluencia de dinero puede provocar una inflación en el estilo de vida y un comportamiento irracional. A veces, los beneficiarios se encuentran en peor situación financiera después de la herencia que antes. Si va a heredar una cantidad considerable de dinero, sea realista sobre la cantidad que va a heredar, evalúe su situación financiera actual, considere sus objetivos, establezca límites y gaste con cuidado. El pago de la deuda y la inversión deben ser las principales prioridades.

Consejo para gestionar una herencia

No lo haga solo. Recibir una herencia es un buen momento para buscar un asesor financiero. Es posible que no esté seguro de cuál es la mejor manera de utilizar su nueva riqueza, y es probable que tenga preguntas. Un asesor puede ayudarle a elaborar un plan financiero que tenga en cuenta su fortuna y a decidir cómo invertir su dinero para que crezca a largo plazo. Encontrar un asesor financiero cualificado no tiene por qué ser difícil. Si está preparado para encontrar un asesor que le ayude a alcanzar sus objetivos financieros, empiece ya.

Evalúe de forma realista su patrimonio y priorice sus objetivos. ¿Está atrasado en el ahorro para la jubilación? ¿Hay deudas de alto interés que aún no ha pagado? ¿Ha querido empezar a ahorrar para la educación de sus hijos? Muchos asesores recomiendan utilizar la herencia para crear primero un fondo para imprevistos, luego para pagar las deudas y después para financiar los ahorros para la jubilación.

¿Quién es el pariente más próximo en caso de herencia?

El concepto de “pariente más próximo” no es complicado, y determina quién hereda si usted muere sin testamento. Por lo general, los parientes más cercanos del difunto, es decir, los parientes más cercanos relacionados con la sangre son los primeros en heredar, pero las leyes estatales determinan quiénes son considerados parientes cercanos y el orden en que heredan.

Si no tiene un testamento, es especialmente importante saber qué ocurrirá con su patrimonio cuando fallezca. En el raro caso de que no se encuentre ningún pariente próximo, sus bienes, ganados con tanto esfuerzo, pueden incluso acabar en manos del Estado.

Definición de los familiares más próximos

Sus parientes más cercanos son sus hijos, padres y hermanos, u otros parientes de sangre. Dado que los parientes más cercanos describen a un pariente de sangre, un cónyuge no entra en esa definición.

No obstante, si tiene un cónyuge superviviente, éste es el primero en heredar su patrimonio si usted fallece sin testamento. A veces, el cónyuge puede incluso heredar la totalidad del patrimonio, especialmente si usted tampoco tiene hijos o padres supervivientes.

Más allá del cónyuge y los hijos supervivientes

Sus parientes más cercanos pueden extenderse más allá de su línea de sangre, especialmente si no tiene cónyuge o hijos supervivientes. A continuación, vienen los padres y luego los hermanos. La legislación estatal varía, pero, por lo general, los parientes más próximos son los siguientes:

• Los nietos.
• Los abuelos.
• Tíos(as).
• Sobrinos(as).

Las “grandes” generaciones también pueden heredar en virtud de las leyes de sucesión de algunos estados: bisnietos, bisabuelos y tías y tíos abuelos. Si no hay otros herederos supervivientes, los primos también pueden heredar.

Tenga en cuenta que, si su pariente más cercano es un menor de edad, el tribunal testamentario suele nombrar a un curador para que supervise la gestión de los bienes hasta que los hijos alcancen la mayoría de edad.

Los hijos adoptados legalmente se consideran herederos según las leyes de parentesco, que no distinguen entre parientes biológicos y adoptados. Por tanto, si el fallecido tiene un hijo adoptado y un hijo biológico, se les trata exactamente igual. Si la persona fallecida fue adoptada por una familia, los miembros de la familia adoptiva son considerados parientes próximos, igual que si estuvieran emparentados biológicamente.

Herencia de bienes como pariente próximo

Si alguien fallece sin testamento, el tribunal testamentario nombra a un administrador para que distribuya los bienes y cierre la sucesión. Por lo general, esta persona es el pariente más cercano, como un cónyuge o un hijo. Tras recibir una carta de administración (llamada “carta testamentaria” si hay un testamento), el administrador paga las deudas del fallecido y se encarga de los trámites para transferir los bienes de acuerdo con las leyes estatales de sucesión.

Los familiares pueden necesitar una declaración jurada de parentesco, un documento notarial que establece los herederos de los bienes de la herencia. Dependiendo de la jurisdicción, esta declaración jurada puede ser suficiente para transferir algunos tipos de bienes legalmente al heredero; los bienes inmuebles, sin embargo, suelen requerir más documentación para transferir la propiedad.

Para demostrar quién es el pariente más cercano se requiere una prueba de identidad, como un certificado de nacimiento o una identificación con foto emitida por el gobierno. También puede ser necesaria una declaración jurada de alguien que pueda jurar su relación de parentesco con el difunto.

En general, para evitar que los bienes caigan en manos que no deseaba -ya sea el Estado o sus propios parientes- su mejor opción es redactar un testamento. Al hacerlo, tendrá tranquilidad ahora y ahorrará a sus seres queridos problemas burocráticos e incluso posibles discusiones más adelante.

Sus padres no tenían testamento: ¿Qué debe hacer ahora?

Mamá o papá han fallecido y, a pesar de que les has pedido durante los últimos años que acudan a un abogado y hagan un testamento, nunca lo han hecho. ¿Qué debe hacer ahora?

Busque con diligencia un testamento

Busca en los archivos de tus padres, habla con sus amigos cercanos y otros familiares, pregunta a su contable y a cualquier abogado con el que hayan trabajado en el pasado. Busca en casa tarjetas de visita de abogados, contables o asesores financieros. Es posible que hayan acudido a un abogado y no le hayan informado de la cita. No puedo decirle cuántas veces me ha dicho un cliente: “Tengo un testamento, pero es viejo”. Los testamentos no son como los cartones de leche; no tienen fecha de caducidad.

Si usted ha encontrado un “testamento viejo” – y no fue revocado por su padre – es el testamento que será legalizado.

Comprueba si mamá o papá tenían una caja de seguridad

El testamento puede estar en la caja de seguridad. Esto plantea un desafío particular porque la autoridad para entrar en la caja de seguridad puede estar en la caja. Si tienes suerte, mamá o papá te habrán nombrado como firmante en la caja y podrás acceder a ella. Si no es así, tendrás que cumplir las leyes de tu estado para poder acceder a la caja. Algunos estados le permiten presentar una petición especial para acceder a la caja. Otros estados requieren una petición testamentaria completa para poder acceder.

Reúna una lista de los bienes de sus padres, estados financieros y declaraciones de impuestos

Es particularmente útil tener estados financieros que cubran la fecha de la muerte. Si mamá murió el 19 de marzo, debes reunir todos los estados financieros que cubran todo el mes de marzo. Los valores de los activos en la fecha de la muerte serán necesarios para la sucesión y las declaraciones de impuestos. Los estados financieros suelen indicar la titularidad de la cuenta. Si había un copropietario de la cuenta, lo más probable es que la propiedad pase al copropietario superviviente y no sea necesaria la sucesión de ese activo.

Concierte una cita con un abogado

Puede ser el abogado de sus padres, su abogado o un nuevo abogado al que le haya remitido un asesor de confianza. El hecho de que papá haya recurrido a su antiguo compañero de universidad para sus necesidades legales no significa que tú tengas que recurrir a ese mismo abogado para administrar su patrimonio. Si usted es la persona encargada de gestionar la herencia, puede contratar al abogado que quiera para que le asesore. Le advierto que no utilice al abogado que le ayudó con la compra de su casa o que se encargó del divorcio de su mejor amigo para que le ayude con la herencia. Contrate a alguien que tenga experiencia en derecho de fideicomisos y herencias. Usted no acudiría a un dermatólogo para que le operara del corazón. Del mismo modo, no debería contratar a un abogado inmobiliario para administrar la herencia de su madre.